Een boeking maken met buitenlandse btw vanuit SnelStart Polaris

Je kunt in SnelStart Polaris een boeking maken met buitenlandse btw. In dit artikel lees je hier alles over.

Vanaf 1 juli 2021 zijn er nieuwe btw-regels van toepassing voor facturering aan particuliere klanten binnen de EU. Is je omzet van verkopen aan particulieren in alle EU-landen samen hoger dan 10.000 euro per jaar, dan moet je de lokale btw-tarieven hanteren van de landen waar je levert en hier ook afdragen. Je omzet in Nederland telt daarbij niet mee. In SnelStart kun je vanaf die datum factureren met buitenlandse btw, we noemen dit VAT (Value Added Tax). 

SnelStart houdt bij wat je aan buitenlandse btw factureert, zodat je die bedragen kunt aangeven via het éénloketsysteem of One Stop Shop (OSS) van de Belastingdienst, ook wel de Unieregeling genoemd. Je doet dan via de Nederlandse Belastingdienst één speciale
btw-aangifte in plaats van afzonderlijk btw-aangiftes in alle EU-landen waarin je verkoopt. Meer informatie hierover lees je hier. 

In dit artikel leggen we uit hoe je in SnelStart kunt factureren met buitenlandse btw (Vat). Lees hier eventueel nog de meest gestelde vragen en antwoorden op onze overzichtspagina. 

1. Een boeking maken met buitenlandse btw

Als je wilt factureren met buitenlandse btw dan moet je hiervoor een aantal instellingen doen.  Lees de stappen hieronder goed door.

• Stap 1: Instellen dat je wilt boekhouden met buitenlandse btw.
• Stap 2: Een grootboekrekening toevoegen en inrichten.
• Stap 3: De boeking maken met buitenlandse btw.

Stap 1: Instellen dat je wilt boekhouden met buitenlandse btw

De eerste stap is aangeven dat je boekingen wilt maken naar particuliere klanten binnen de EU met buitenlandse btw. Een particuliere klant is een klant in een land binnen de EU zonder btw-nummer.

1. Open je administratie. Klik rechtsboven op het tandwiel icoon.
2. Ga naar Basisinstellingen → Tabblad Boekhouden. 
3. Schuif het bolletje bij Factureren met buitenlandse btw (One Stop Shop) naar rechts. Klik op Opslaan. 

Aan het aanzetten van het vinkje zitten een aantal voorwaarden:

1. SnelStart houdt niet bij wanneer je omzet hoger is dan 10.000 euro. Zodra je het vinkje aanzet, ga je factureren met buitenlandse btw. Je kunt zelf bijhouden vanaf welk moment je boven de 10.000 euro omzet komt en voor die factuur het vinkje aanzetten, of je kunt bij de Belastingdienst aangeven dat je al direct met buitenlandse btw wilt factureren (nog voordat je over de 10.000 euro omzet komt). Meld dit dan met de Melding keuze plaats van prestatie digitale diensten en afstandsverkopen.

2. Als je dit vinkje aanzet, dan ben je volgens de Belastingdienst verplicht om minimaal 2 jaar te factureren met buitenlandse btw. Dus stel dat je het eerste jaar wel boven de 10.000 euro omzet komt, maar het volgende boekjaar niet, dan moet je nog een jaar factureren met buitenlandse btw.

3. Als het vinkje wordt aangezet, komt er een Vat-model beschikbaar naast het bestaande btw-model. Dit zie je terug bij de betreffende grootboekrekeningen. Na het inrichten van de rekeningen weet SnelStart welk model gebruikt moet worden voor de geselecteerde klant. 

4. Let op: Als je het vinkje aanzet op bijvoorbeeld 1 augustus, dan kun je pas vanaf die datum facturen of boekingen met buitenlandse btw maken. Je kunt dan dus geen factuur of boeking met datum 4 juli met buitenlandse btw maken. Het vinkje is echt de startdatum voor factureren met buitenlandse btw.

Stap 2: Een grootboekrekening toevoegen en inrichten

Je moet een aparte grootboekrekening toevoegen voor de omzet. Deze grootboekrekening moet de functie 84 (installatie Televerkoop binnen EU) hebben.  

In ons standaard rekeningschema is deze rekening voor omzet productiegoederen al toegevoegd onder nummer 8080. Voor omzet diensten is dit nummer 8280. Controleer of deze al in je lijst staan met de functie 84 (zie afbeelding hieronder). Klik rechtsboven op het tandwiel icoon en ga naar Grootboekrekeningen. Staat deze niet in je lijst dan kun je kiezen voor Nieuw om een nieuwe grootboekrekening toe te voegen. Doordat je in stap 1 hebt aangegeven te willen factureren met buitenlandse btw zie je nu de optie om een Vat-tarief toe te voegen. 

Dit is het tarief dat van toepassing is in het land waar je naar factureert. Hierdoor weet SnelStart welk btw-tarief moet worden berekend.

Je kunt kiezen uit 6 verschillende tarieven:

1. Super verlaagd
2. Verlaagd hoog
3. Verlaagd laag
4. Parking
5. Standaard
6. Geen

Als je voor alle, of veel landen het standaard btw-tarief gebruikt, dan kun je dat tarief invullen. SnelStart berekent dan automatisch het standaard btw-tarief van het land dat op de klantkaart staat ingesteld. Dus stel, je maakt een factuur voor een particuliere klant in Duitsland, dan berekent SnelStart automatisch het standaard btw-tarief van Duitsland. Maak je een factuur voor een particuliere klant in België, dan berekent SnelStart automatisch het standaard btw-tarief van België. Gebruik je dus voor alle landen het standaard btw-tarief, dan hoef je maar 1 grootboekrekening aan te maken.

Factureren met het lage btw-tarief
Verkoop je artikelen met het lage btw tarief, en mag je voor alle, of veel landen, het Verlaagde Vat-tarief gebruiken, dan kun je hiervoor ook 1 grootboekrekening aanmaken. Hierbij zet je het Vat-tarief op Verlaagd hoog of Verlaagd laag. In stap 3 kun je deze grootboekrekening dan toevoegen bij de Artikelomzetgroep laag. In dat geval wordt automatisch het verlaagd tarief berekend bij je artikelen die gekoppeld zijn aan deze artikelomzetgroep.\

Andere tarieven
Vallen je producten in sommige landen onder een ander btw-tarief, maak voor die landen dan een aparte grootboekrekening aan. Als dus bijvoorbeeld in Italië het Parking btw-tarief van toepassing is, dan maak je een aparte grootboekrekening aan voor verkopen naar Italië. In de omschrijving kun je zetten dat dit dan gaat om Afstandsverkopen naar Italië. Deze rekening krijgt dan ook de functie 84, maar het Vat-tarief zet je op Parking. Dit ziet er dan zo uit:

Extra informatie:
Aan de functie 84 is de btw-rekening 1700 gekoppeld. Dit is een rekening met de functie 0, hierdoor komt de btw niet op de Nederlandse aangifte. Op het moment dat je een factuur maakt met buitenlandse btw wordt het bedrag automatisch geboekt op de rekening 1700 (Te betalen EU Vat).

Stap 3: De boeking maken met buitenlandse btw

De boeking met buitenlandse btw maak je in je dagboek verkoop.

1. Ga naar het tabblad Financieel  → Boekhouden. Selecteer de regel van je dagboek verkoop en klik op het plus teken om een nieuwe boeking te maken. 
2. Selecteer de klant waar het om gaat. Dit moet een klant met een land binnen de EU zijn waarbij geen btw-nummer op de klantkaart is ingesteld. Vul de juiste datum van de boeking in, het factuurnummer en de omschrijving.
   Let op: De datum moet een datum zijn nadat je het vinkje voor Factureren met buitenlandse btw hebt hebt aangezet (zie hoofdstuk 1, Stap 1).
3. Vul in het veld bedrag het totale bedrag in (dat is de omzet + de btw).
4. In dit voorbeeld nemen we een particuliere klant uit Duitsland met een factuurbedrag van totaal €595. Het vullen van de algemene gegevens ziet er dan zo uit:
   
5. Vul nu de boekingsregels in. De boeking moet uit minimaal 2 regels bestaan: 1 regel voor de omzet, en 1 regel voor de btw. 
6. Regel 1:
   In deze regel boek je het omzetbedrag op de grootboekrekening die je hiervoor hebt aangemaakt. Dit moet een grootboekrekening met de de functie 84 zijn. In hoofdstuk 1, stap 2, lees je hierover uitgebreide uitleg. In dit voorbeeld was de totale factuur 595 euro. De omzet is €500. Dit bedrag vul je in de eerste regel in. De omzet moet je zelf uitrekenen of aflezen van de factuur. Zodra je de omzet hebt geboekt verschijnt een regel waarin staat: EU Vat: 95 en daaronder Plaatsen. Dat is het btw-bedrag dat automatisch wordt berekend. (Op basis van de klant die je hebt gekozen, dus het land van de klant, en het vat-tarief dat hangt aan de grootboekrekening). 
   
7. Regel 2:
   Als je de omzet hebt geboekt klik je op Plaatsen. Het btw-bedrag wordt dan geboekt op de rekening Te betalen EU VAT. Dit ziet er dan zo uit:
   
8. Het btw-bedrag is nu geboekt op de rekening EU Vat. Hieronder lees je waar je dit kunt terugvinden voor het indienen van de aangifte.

2. De aangifte

In SnelStart 12, Web of Lego kun je een overzicht generen met de buitenlandse btw. Dit overzicht gebruik je voor je OSS (One Stop Shop of éénloketsysteem) aangifte.

In SnelStart 23 staat dit overzicht bij het tabblad Financieel → Aangiftes → OSS-aangifte.

Als je omzet binnen de EU, maar buiten Nederland, boven de 10.000 euro is, ben je verplicht om de btw af te dragen aan de andere EU landen. Deze btw kun je via het éénloketsysteem of One Stop Shop (OSS) van de Belastingdienst aangeven. Dit doe je met een aanmelding voor de 'Unieregeling'. Je hebt dan geen btw-registratie in andere EU-landen nodig. 

Je doet hierbij één speciale btw-aangifte via de Nederlandse Belastingdienst in plaats van afzonderlijk btw-aangiftes in alle andere EU-landen waarin je verkoopt. De Nederlandse Belastingdienst regelt dat via het OSS-portaal aangegeven btw bij het juiste EU-land terechtkomt. Je kunt dan binnen het éénloketsysteem ieder kwartaal je btw-melding (aangifte) en betaling in 1 keer afhandelen. Je kunt er uiteraard ook voor kiezen om zelf per land de aangifte in te dienen.

Uitzondering:
Let op: de drempelbedragen gelden niet voor accijnsgoederen, zoals alcoholische dranken en (bijna) nieuwe vervoersmiddelen, zoals auto's en motoren. Deze goederen zijn altijd belast in het land waar ze naartoe gaan. Daarnaast mag je deze regeling niet gebruiken voor margegoederen. Pas je de margeregeling toe dan ben je Nederlandse btw verschuldigd aan de Belastingdienst over de winstmarge van de goederen. Je berekent geen btw aan de klant en vermeldt dit ook niet op de factuur. In dit artikel van de Belastingdienst lees je er meer over.

Was dit artikel nuttig?