Aangifte doen voor een fiscale eenheid

Als je een bedrijfsvorm hebt met een moederbedrijf en één of meerdere dochterbedrijven dan kan er sprake zijn van een fiscale eenheid. Een fiscale eenheid heeft een eigen btw-nummer waarmee voor alle bedrijven, in de eenheid, in één keer de btw-aangifte kan worden gedaan.

Belangrijk!
Je kunt de aangifte van alle administraties die bij een fiscale eenheid horen niet automatisch in één keer versturen. In één administratie, de hoofdadministratie, vul je het btw-nummer van de fiscale eenheid in en verstuur je de aangifte. De btw-bedragen van de andere administraties die bij de fiscale eenheid horen, moet je handmatig invullen via de optie Afwijkende bedragen. Vanuit de hoofdadministratie kun je vervolgens de aangifte naar de Belastingdienst versturen. In dit artikel leggen we verder uit hoe dit werkt.

1. De Btw-aangifte voor een fiscale eenheid versturen

Om de btw-aangifte voor een fiscale eenheid te versturen, volg je de onderstaande stappen:

Stap 1: Vul het btw-nummer van de fiscale eenheid in

1. Open de hoofdadministratie. Dit is de administratie van waaruit je de aangifte naar de Belastingdienst verstuurt.

2. Ga rechtsboven naar Instellingen (het tandwiel-icoon). 

3. Ga naar Basisinstellingen en klik op het tabblad Aangiftes.

4. Vul in het veld Btw-nummer het btw-nummer van de fiscale eenheid in.

Stap 2: Bereken en pas de btw-bedragen aan

1. Bereken de btw-aangifte in de hoofdadministratie. De aangifte wordt standaard gebaseerd op de gegevens van deze administratie.

2. Kies voor de optie Afwijkende bedragen om de btw-bedragen van de andere administraties van de fiscale eenheid handmatig toe te voegen.

3. Bereken in de andere administraties ook de btw-aangifte en tel alle bedragen bij elkaar op of af. Vul deze bedragen vervolgens handmatig in in de hoofdadministratie.

Stap 3: Verstuur de aangifte

1. Controleer of alle bedragen correct zijn ingevuld.

2. Verstuur de aangifte. Deze wordt ingediend met het btw-nummer van de fiscale eenheid en de door jou ingevulde bedragen.

Let op: correcties door afwijkende bedragen

• Wanneer je kiest voor afwijkende bedragen, wordt in de volgende btw-aangifte automatisch een correctie meegenomen. Dit gebeurt omdat de ingevulde bedragen afwijken van de boekingen in de administratie.

• Om deze correctie te voorkomen, kun je een Tussentijdse suppletie gebruiken. Deze wordt automatisch aangemaakt als het verschil groter is dan €1000.

• Kies in de suppletieaangifte voor Buiten SnelStart om aangegeven. Zo hoef je deze correctie niet aan de Belastingdienst door te geven.

• Bij de volgende btw-aangifte wordt de correctie niet meer meegenomen en kun je weer afwijkende bedragen gebruiken.

Stap 4: Instellen van tussentijdse suppleties

• Standaard wordt een suppletie aan het einde van het jaar berekend. Wil je deze tussentijds berekenen, ga dan naar: Instellingen →  Basisinstellingen → Tabblad Aangiftes.

• Schuif daar het bolletje bij Tussentijdse suppletie berekenen naar rechts om dit aan te zetten.

ICP-aangifte

Moet je vanuit een werkmaatschappijadministratie ook ICP-aangifte versturen?
Let op: dit kan alleen per losse administratie worden gedaan. Het is niet mogelijk om de ICP-aangifte vanuit één administratie te versturen, zoals bij de btw-aangifte voor een fiscale eenheid.

Melding: Het btw-nummer van de fiscale eenheid is niet correct ingevuld

Wanneer je een nieuwe factuurnummerreeks instelt en opslaat, kan het zijn dat je onderstaande melding ziet. Deze melding verschijnt alleen vanaf het pakket inZicht.

Oorzaak:
In het tabblad Boekhouding is een btw-nummer ingevoerd dat niet voldoet aan de eisen van de Belastingdienst. Het btw-nummer kan onjuist zijn geschreven of helemaal niet bestaan.

In dit specifieke geval verschijnt de melding omdat in het tweede veld opnieuw "NL" is ingevuld, wat onjuist is.

Oplossing:
Vul in het tweede veld alleen het rest van het btw-nummer in. Vul het btw-nummer van de fiscale eenheid opnieuw correct in.

Was dit artikel nuttig?